คำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา พร้อมลดหย่อน
อัปเดตตามขั้นบันไดภาษี 2569 พร้อมค่าลดหย่อนครบ
กราฟผลลัพธ์
เลื่อนเมาส์หรือแตะเพื่อดูรายละเอียด
รายได้และสถานะ
ค่าลดหย่อนการลงทุนและออม
สูงสุด 30% ของรายได้ แต่ไม่เกิน 500,000 บาท
สูงสุด 30% ของรายได้ แต่ไม่เกิน 200,000 บาท
สูงสุด 30% ของรายได้ แต่ไม่เกิน 100,000 บาท
ค่าลดหย่อนประกันและอื่นๆ
สูงสุด 100,000 บาท (รวมกับประกันสุขภาพตัวเองไม่เกิน 100,000)
สูงสุด 25,000 บาท (รวมกับประกันชีวิตไม่เกิน 100,000)
สูงสุด 15,000 บาท
สูงสุด 100,000 บาท
สูงสุด 10% ของเงินได้หลังหักค่าลดหย่อนอื่นๆ
คนละ 30,000 บาท สูงสุด 2 คน (รวม 60,000)
คำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ตามขั้นบันไดล่าสุด พร้อมค่าลดหย่อนครบทุกข้อ
ช่วงต้นปีภาษี (มกราคม–มีนาคม) คนทำงานทุกคนต้องยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ไม่ว่าจะเป็นพนักงานประจำที่หักภาษี ณ ที่จ่ายไว้แล้ว หรือฟรีแลนซ์ที่จ่ายภาษีเอง สิ่งที่หลายคนพลาดคือ มีค่าลดหย่อนจำนวนมากที่ใช้ได้แต่ลืมกรอก ทำให้จ่ายภาษีเกินความจำเป็นหลักหมื่นบาท
เครื่องมือ คำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ของ Savcurv ใส่แค่เงินได้ทั้งปี สถานะการสมรส จำนวนบุตร และตัวเลขค่าลดหย่อนที่ใช้จริง ระบบจะคำนวณเงินได้สุทธิ ภาษีที่ต้องจ่าย และรายละเอียดตามขั้นบันไดให้เห็นทันที พร้อมเปรียบเทียบว่าถ้าใช้ลดหย่อนเพิ่ม จะประหยัดภาษีได้อีกเท่าไหร่
ขั้นบันไดภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2569 (ใช้กับภาษีปี 2026)
อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในไทยเป็นแบบ ก้าวหน้า (Progressive Tax) คือรายได้ช่วงแรก ๆ จะเสียภาษีอัตราต่ำ แล้วค่อย ๆ เพิ่มขึ้นเมื่อเงินได้สุทธิสูงขึ้น สำหรับปีภาษี 2569 (ยื่นต้นปี 2570) ใช้ขั้นบันได 8 ขั้นดังนี้
| เงินได้สุทธิ (บาท) | อัตราภาษี |
|---|---|
| 0 – 150,000 | 0% |
| 150,001 – 300,000 | 5% |
| 300,001 – 500,000 | 10% |
| 500,001 – 750,000 | 15% |
| 750,001 – 1,000,000 | 20% |
| 1,000,001 – 2,000,000 | 25% |
| 2,000,001 – 5,000,000 | 30% |
| 5,000,001 ขึ้นไป | 35% |
หมายเหตุ: เงินได้สุทธิ คือ เงินได้ทั้งปี หักค่าใช้จ่าย (กรณีไม่มีเอกสาร) หักค่าลดหย่อนส่วนบุคคลและค่าลดหย่อนอื่น ๆ แล้ว ไม่ใช่เงินเดือนก่อนหักภาษี
ใครควรใช้เครื่องมือนี้
- พนักงานประจำ: อยากรู้ว่าหักภาษี ณ ที่จ่ายไว้พอหรือยัง ต้องจ่ายเพิ่มหรือได้คืน
- ฟรีแลนซ์และเจ้าของธุรกิจ: ต้องจ่ายภาษีเองทั้งก้อน ต้องคำนวณให้แม่นเพื่อกันเงินไว้ล่วงหน้า
- คนที่มีรายได้หลายทาง: เช่น เงินเดือน + ค่าเช่า + ดอกเบี้ยเงินฝาก ต้องรวมรายได้ทุกช่องทาง
- คู่สมรสที่จะยื่นภาษีร่วม: เปรียบเทียบยื่นแยกหรือรวม แล้วคำนวณค่าลดหย่อนที่ดีที่สุด
- คนที่ใช้ RMF/SSF/ประกันชีวิต/ThaiESG: อยากเห็นว่าการลงทุนเพื่อการเกษียณ ประหยัดภาษีได้จริงกี่บาท
- นักลงทุน: มีเงินปันผลจากหุ้นและกองทุน ซึ่งอัตราภาษีหัก ณ ที่จ่ายต่างกับเงินเดือน
วิธีใช้งานเครื่องมือ ทีละขั้น
- กรอก เงินได้ทั้งปี เช่น 600,000 บาท ระบบจะคำนวณฐานภาษีให้อัตโนมัติ
- เลือก สถานะ โสด หรือ สมรส เพื่อคำนวณค่าลดหย่อนส่วนบุคคลและคู่สมรส
- กรอก จำนวนบุตร ตั้งแต่ 0 ถึง 3 คน (ถ้ามากกว่า 3 ให้ใช้ 3 ตามกฎหมาย)
- ใส่ตัวเลข ค่าลดหย่อน ที่ใช้จริงในแต่ละช่อง เช่น RMF 100,000 ประกันชีวิต 50,000
- ถ้าจ่ายเงินสมทบประกันสังคม กรอกจำนวนเงินในช่อง ประกันสังคม
- ถ้ามี ดอกเบี้ยกู้บ้าน ที่ยังผ่อนอยู่ ใส่จำนวนดอกเบี้ยที่จ่ายจริงต่อปี
- ถ้ามี เงินบริจาค ใส่จำนวนเงิน (ระบบจะ cap ที่ 10% ของเงินได้สุทธิหลังหักค่าลดหย่อนอื่น)
- กดปุ่ม คำนวณภาษี ดูเงินได้สุทธิ ภาษีที่ต้องจ่าย อัตราภาษีเฉลี่ย และตารางขั้นบันได
ผลลัพธ์จะแสดงเป็น 3 ส่วน: ภาษีที่ต้องจ่ายในแต่ละขั้นบันได, เงินได้สุทธิคงเหลือ, และจำนวนภาษีที่ประหยัดได้จากการใช้ค่าลดหย่อนเทียบกับกรณีไม่ใช้เลย
ตัวอย่างการคำนวณ: เงินเดือน 50,000 บาท ใช้ลดหย่อนครบ
สมมติทำงานประจำ เงินเดือน 50,000 บาท × 12 = 600,000 บาท/ปี สถานะโสด ไม่มีบุตร ใช้ลดหย่อนดังนี้
- ค่าลดหย่อนส่วนบุคคล 60,000 บาท
- RMF 150,000 บาท
- SSF 100,000 บาท (รวม RMF+SSF ไม่เกิน 500,000 ผ่าน)
- ประกันสังคม 9,000 บาท (750 × 12)
- ประกันชีวิต 50,000 บาท
- ประกันสุขภาพตัวเอง 15,000 บาท (รวมชีวิต+สุขภาพไม่เกิน 100,000 ผ่าน)
รวมค่าลดหย่อน = 384,000 บาท
เงินได้สุทธิ = 600,000 – 384,000 = 216,000 บาท
คิดภาษีตามขั้นบันได:
- 0 – 150,000 = 0 บาท
- 150,001 – 216,000 @ 5% = 3,300 บาท
ภาษีที่ต้องจ่าย ≈ 3,300 บาท/ปี
ถ้าไม่ใช้ลดหย่อนเลย (เฉพาะ 60,000 ส่วนบุคคล) เงินได้สุทธิ = 540,000 เสียภาษี 22,500 บาท ประหยัดได้ 19,200 บาท จากการลงทุน RMF/SSF และทำประกัน
ค่าลดหย่อนภาษีที่ใช้ได้ในปีภาษี 2569
รายการค่าลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามีจำนวนมาก สรุปเฉพาะที่คนทำงานทั่วไปใช้บ่อย:
| รายการ | เพดานสูงสุด | เงื่อนไขหลัก |
|---|---|---|
| ส่วนบุคคล | 60,000 บาท | ทุกคน |
| คู่สมรส | 60,000 บาท | สมรสจดทะเบียน ไม่มีรายได้เกิน 30,000/ปี |
| บุตร | 30,000 บาท/คน | สูงสุด 3 คน อายุไม่เกิน 25 ปี |
| RMF | 30% ของเงินได้ ไม่เกิน 500,000 | ถือ ≥5 ปี ขายได้ตอนอายุ 55+ |
| SSF | 30% ของเงินได้ ไม่เกิน 200,000 | ถือ ≥10 ปี |
| รวม RMF+SSF+กอส.+ประกันสังคม | ไม่เกิน 500,000 | ถ้าเกิน ระบบจะ cap ให้อัตโนมัติ |
| ThaiESG | 30% ของเงินได้ ไม่เกิน 100,000 | ใช้ได้ถึง 31 ธ.ค. 2575 |
| ประกันชีวิต | 100,000 บาท | กรมธรรม์ ≥10 ปี บริษัทในไทย |
| ประกันสุขภาพตัวเอง | 25,000 บาท | รวมชีวิต+สุขภาพไม่เกิน 100,000 |
| ประกันสุขภาพพ่อแม่/พ่อแม่คู่สมรส | 15,000 บาท | แยก cap จากข้างบน |
| ดอกเบี้ยกู้บ้าน | 100,000 บาท | กู้ซื้อที่อยู่อาศัยในไทย |
| เงินบริจาค | 10% ของเงินได้สุทธิหลังลดหย่อน | สถานีสาธารณกุศล/การศึกษา 2 เท่า |
| ค่าดูแลพ่อแม่อายุ ≥60 | 30,000 บาท/คน | สูงสุด 2 คน (60,000 บาท) ต้องมีรายได้ |
Cap สำคัญที่ต้องจำ: RMF+SSF+กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ+ประกันสังคม รวมกันห้ามเกิน 500,000 บาท ถ้าใส่เกิน ระบบจะ cap ส่วนเกินให้อัตโนมัติ ส่วนประกันชีวิต+สุขภาพตัวเอง รวมกันห้ามเกิน 100,000 บาท ถ้าเกิน ระบบจะ cap ที่ประกันสุขภาพก่อน
เคล็ดลับลดหย่อนภาษีให้ได้เต็มที่
- อย่าทิ้งค่าลดหย่อนส่วนบุคคล: ทุกคนได้ 60,000 บาท ฟรี ถ้าไม่ใส่ จะเสียภาษีเกินทันที
- ใช้ RMF/SSF ช่วงปลายปี: ถ้าเห็นว่ารายได้ปีนี้สูงกว่าปกติ เติม RMF/SSF ต.ค.–ธ.ค. ช่วยลดหย่อนได้ทัน เพราะเป็นปีภาษีเดียวกัน
- ระวัง cap RMF+SSF 500,000: ถ้าใส่ RMF 200,000 + SSF 200,000 = 400,000 ยังไม่เกิน cap แต่ถ้าใส่เต็มที่ 500,000 จะใช้สิทธิ์เกษียณเต็ม
- ทำประกันสุขภาพ: ลดหย่อนได้ถึง 25,000 บาท ซื้อประกันราคาถูก แต่ลดหย่อนได้มากกว่าเบี้ยที่จ่าย
- กู้บ้าน อย่าลืมลดหย่อนดอกเบี้ย: สามารถลดหย่อนดอกเบี้ยกู้บ้านได้สูงสุด 100,000 บาท/ปี ขอหนังสือรับรองจากธนาคารตอนสิ้นปี
- เงินบริจาค 2 เท่า: บริจาคให้สถานีสาธารณกุศล สถานศึกษา โรงพยาบาลรัฐ ลดหย่อนได้ 2 เท่า แต่ cap ที่ 10% ของเงินได้สุทธิ
- ตรวจสอบก่อนยื่น: ใช้เครื่องมือของเรากรอกตัวเลขครบ ดูว่าภาษีที่คำนวณได้ ตรงกับที่หัก ณ ที่จ่ายไว้หรือไม่
ข้อจำกัดและข้อควรระวัง
- เครื่องมือนี้คำนวณเฉพาะ ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ไม่รวมภาษีหัก ณ ที่จ่ายจากเงินปันผล, ภาษีจากการขายหุ้น, หรือภาษีจากกองทุนรวมเพื่อการลงทุน (Capital Gain)
- สำหรับเงินได้ที่ต้องคำนวณ "ค่าใช้จ่าย" เช่น ฟรีแลนซ์ ระบบใช้ค่าใช้จ่ายเหมา 50% ตามเกณฑ์กรมสรรพากร ถ้ามีหลักฐานค่าใช้จ่ายจริงสูงกว่า ต้องยื่นแบบแสดงรายการเพิ่ม
- ค่าลดหย่อน RMF/SSF ต้องซื้อกองทุนใน ปีภาษีนั้น เช่น ภาษีปี 2569 ต้องซื้อ RMF ระหว่าง 1 ม.ค. – 31 ธ.ค. 2569
- การหักประกันสังคมส่วนเกิน 750 บาท/เดือน หรือส่วนที่จ่ายเองเพิ่มไม่สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้
- ผลลัพธ์ที่คำนวณได้เป็นการ ประมาณการ ไม่ใช่เอกสารทางราชการ ใช้เพื่อวางแผนและเช็คตัวเลขเบื้องต้น ถ้ามีรายได้หลายช่องทางซับซ้อน ควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญทางบัญชี
คำถามที่พบบ่อย (FAQ)
เงินได้สุทธิ คืออะไร
เงินได้สุทธิ คือ เงินได้ทั้งปี หักค่าใช้จ่าย (กรณีไม่มีเอกสาร) แล้วหักค่าลดหย่อนส่วนบุคคล ค่าลดหย่อนคู่สมรส บุตร และค่าลดหย่อนอื่น ๆ เช่น RMF SSF ประกันชีวิต บริจาค เงินได้สุทธิคือฐานที่นำไปคิดภาษีตามขั้นบันได
เงินเดือนเท่าไหร่ต้องเสียภาษี
เงินเดือน 15,000 บาท/เดือน ตลอดทั้งปี = 180,000 บาท หักค่าลดหย่อน 60,000 เหลือเงินได้สุทธิ 120,000 ซึ่งอยู่ในขั้น 0% จึงไม่ต้องเสียภาษี แต่พนักงานประจำมักถูกหัก ณ ที่จ่ายไว้บ้าง ต้องยื่นแบบเพื่อขอคืนหรือจ่ายเพิ่มตามจำนวนจริง
ใช้ลดหย่อนเยอะ ๆ ได้ไหม ถ้ามีรายได้น้อย
ได้ แต่ต้องไม่เกินเพดานที่กฎหมายกำหนด เช่น ซื้อประกันชีวิต 50,000 บาท แต่เงินได้ 250,000 บาท/ปี ก็ลดหย่อนได้ 50,000 เต็มจำนวน เพราะไม่เกิน cap ที่ 100,000 บาท
ภาษีหัก ณ ที่จ่าย กับ ภาษีที่คำนวณได้ ต่างกัน ต้องทำยังไง
ถ้าบริษัทหักภาษี ณ ที่จ่ายไว้ 22,500 บาท แต่คำนวณได้ 3,300 บาท = ได้คืน 19,200 บาท ต้องยื่นแบบ ภ.ง.ด. 90/91 ภายใน 31 มีนาคม ของปีถัดไป กรมสรรพากรจะโอนเงินคืนเข้าบัญชีภายใน 30-60 วัน
ฟรีแลนซ์คำนวณภาษียังไง
ฟรีแลนซ์ไม่มีบริษัทหัก ณ ที่จ่าย ต้องจ่ายภาษีเอง วิธีคิด: เงินได้ทั้งปี × 50% (ค่าใช้จ่ายเหมา) ลบค่าลดหย่อน = เงินได้สุทธิ แล้วคิดตามขั้นบันได ฟรีแลนซ์ต้องยื่นภาษี 2 ครั้ง: ครึ่งปี (ภ.ง.ด. 94) มิถุนายน และ สิ้นปี (ภ.ง.ด. 90) มีนาคม
RMF กับ SSF ต่างกันยังไง
RMF (กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ) ต้องถือ ≥5 ปี ขายได้ตอนอายุ 55+ ลดหย่อนได้สูงสุด 500,000 บาท SSF (กองทุนรวมเพื่อการออม) ต้องถือ ≥10 ปี ลดหย่อนได้สูงสุด 200,000 บาท ทั้งคู่รวมกันไม่เกิน 500,000 บาท/ปี
ทำไมต้องคำนวณก่อนยื่นภาษี
เพราะถ้าคำนวณผิด อาจเสียภาษีเกินจำเป็น หรือลืมค่าลดหย่อนบางรายการ เช่น หลายคนลืมลดหย่อนดอกเบี้ยกู้บ้าน หรือลืมลดหย่อนค่าดูแลพ่อแม่ ถ้าใช้เครื่องมือของเรากรอกครบ จะเห็นทันทีว่าประหยัดได้เท่าไหร่
ยื่นภาษีร่วมกับคู่สมรส ดีกว่ายื่นแยกไหม
ขึ้นกับสถานการณ์ ถ้าคู่สมรสไม่มีรายได้ ยื่นร่วมได้ค่าลดหย่อนคู่สมรส 60,000 บาท แต่ถ้าทั้งคู่มีรายได้ใกล้เคียงกัน ยื่นแยกมักดีกว่า เพราะคนรายได้สูงโดดขั้นบันไดสูง ลองคำนวณทั้งสองแบบแล้วเทียบผลลัพธ์ก่อนตัดสินใจ
ลองใส่ตัวเลขเงินได้และค่าลดหย่อนด้านบน แล้วกดคำนวณ รู้ทันทีว่าภาษีที่ต้องจ่ายปีนี้เท่าไหร่ ประหยัดได้กี่บาทจากการใช้ลดหย่อน ใช้ได้ฟรีที่ savcurv.com
