คำนวณภาษีฟรีแลนซ์ 2569 — อาชีพอิสระเสียภาษีเท่าไหร่ ลดหย่อนอะไรได้บ้าง

ภาษีฟรีแลนซ์และอาชีพอิสระ — ต้องเสียเท่าไหร่ ลดหย่อนอะไรได้บ้าง

ฟรีแลนซ์และคนทำงานอิสระในประเทศไทยต้องยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเหมือนกับพนักงานประจำ แต่มีข้อดีคือ ค่าใช้จ่ายหักได้สูงกว่า — บางอาชีพหักได้ถึง 60% ของรายได้ สูงสุด 300,000 บาท เครื่องมือนี้ช่วยคำนวณภาษีที่ต้องจ่ายจริง พร้อมแสดงว่าถ้าไม่มีค่าลดหย่อนจะเสียมากกว่าเท่าไหร่

อาชีพอิสระหักค่าใช้จ่ายได้เท่าไหร่?

• 60% สูงสุด 300,000 บาท: งานเขียน ออกแบบ โปรแกรมมิ่ง ถ่ายภาพ ทำวิดีโอ แปลภาษา ที่ปรึกษา และงานวิชาชีพอื่นๆ
• 50% สูงสุด 100,000 บาท: งานบางประเภทตามประกาศกรมสรรพากร
• 40% สูงสุด 60,000 บาท: งานทั่วไปบางประเภท
• 30% สูงสุด 60,000 บาท: งานอื่นๆ ที่ไม่อยู่ในรายชื่อพิเศษ

ถ้าไม่แน่ใจว่าอาชีพตัวเองหักได้กี่เปอร์เซ็นต์ ให้ใช้ 60% เป็นค่าเริ่มต้น แล้วปรับตามความจริง

ค่าลดหย่อนที่ฟรีแลนซ์ใช้ได้เหมือนพนักงานประจำ

• ค่าลดหย่อนส่วนตัว: 100,000 บาท/ปี (ทุกคนได้)
• ประกันสังคม: สมัครใจสำหรับอาชีพอิสระ สูงสุด 750 บาท/เดือน = 9,000 บาท/ปี
• กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (SSF): ลดหย่อนได้สูงสุด 30% ของรายได้ แต่ไม่เกิน 200,000 บาท
• กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF): ลดหย่อนได้สูงสุด 30% ของรายได้ แต่ไม่เกิน 500,000 บาท
• รวม SSF + RMF: ไม่เกิน 500,000 บาท/ปี
• ประกันชีวิต: สูงสุด 100,000 บาท
• ประกันสุขภาพตนเอง: สูงสุด 25,000 บาท
• ประกันสุขภาพพ่อแม่: สูงสุด 15,000 บาท
• Easy E-Receipt: สูงสุด 30,000 บาท (ถ้ามีมาตรการ)

ขั้นบันไดภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2566+

• 0 - 150,000 บาท: 0% (ยกเว้น)
• 150,001 - 300,000 บาท: 5%
• 300,001 - 500,000 บาท: 10%
• 500,001 - 750,000 บาท: 15%
• 750,001 - 1,000,000 บาท: 20%
• 1,000,001 - 2,000,000 บาท: 25%
• 2,000,001 - 5,000,000 บาท: 30%
• มากกว่า 5,000,000 บาท: 35%

ตัวอย่างการคำนวณ

ฟรีแลนซ์เขียนโปรแกรม รายได้ 600,000 บาท/ปี:

• ค่าใช้จ่าย 60% = 360,000 → เท่าที่ 300,000
• ค่าลดหย่อนส่วนตัว 100,000
• SSF 20,000 + ประกันชีวิต 50,000
• ลดหย่อนรวม = 470,000
• เงินได้สุทธิ = 130,000 → ต่ำกว่า 150,000 → ภาษี 0 บาท

ฟรีแลนซ์ถ่ายภาพ รายได้ 1,200,000 บาท/ปี:

• ค่าใช้จ่าย 60% = 720,000 → เท่าที่ 300,000
• ค่าลดหย่อนส่วนตัว 100,000
• SSF 50,000 + RMF 100,000 + ประกันชีวิต 100,000 + Easy E-Receipt 30,000
• ลดหย่อนรวม = 680,000
• เงินได้สุทธิ = 520,000
• ภาษี: 150K@0 + 150K@5% + 200K@10% + 20K@15% = 30,500 บาท
• ถ้าไม่มีค่าลดหย่อนเลย: ภาษี 97,500 บาท → ประหยัดได้ 67,000 บาท

เคล็ดลับยื่นภาษีฟรีแลนซ์

• เก็บเอกสารรายได้และค่าใช้จ่ายทุกเดือน — ไม่ต้องรอปลายปี
• ใช้บัญชีธนาคารแยกสำหรับงาน — จัดการเอกสารง่ายขึ้น
• สมัครประกันสังคมอาสาสมัคร — ได้ลดหย่อนและความคุ้มครอง
• ออม SSF/RMF ตั้งแต่ต้นปี — ลดภาษีและออมเกษียณไปพร้อมกัน
• ซื้อประกันสุขภาพพ่อแม่ — ลดหย่อนได้ 15,000 บาท + ช่วยพ่อแม่
• ยื่นภาษีตรงเวลา — มีนาคม-เมษายนของปีถัดไป

คำถามที่พบบ่อย

ฟรีแลนซ์ต้องยื่นภาษีไหมถ้ารายได้ไม่ถึง 150,000? ถ้ารายได้หลังหักค่าใช้จ่ายและลดหย่อนต่ำกว่า 150,000 ไม่ต้องเสียภาษี แต่ยังต้องยื่นแบบแจ้ง

ค่าใช้จ่าย 60% ใช้ได้ทุกอาชีพไหม? ไม่ — ใช้ได้เฉพาะอาชีพที่กรมสรรพากรกำหนด ถ้าไม่แน่ใจให้ปรึกษานักบัญชี

รายได้จากต่างประเทศต้องเสียภาษีไหม? ถ้าเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศไทย (อยู่ 180 วันขึ้นไปในรอบปีภาษี) ต้องเสียภาษีจากรายได้ทั่วโลกที่นำเข้ามาในไทย

ถ้ามีรายได้จากหลายแหล่ง? รวมทุกแหล่งแล้วยื่นภาษีรวมในช่องเงินได้ประเภทที่เหมาะสม

ควรจ้างนักบัญชีไหม? ถ้ารายได้สูงหรือมีรายได้หลายแหล่ง แนะนำให้จ้างนักบัญชี ค่าจ้างหลักพันบาทอาจช่วยประหยัดภาษีหลักหมื่น

ใส่รายได้และค่าลดหย่อนด้านบน แล้วดูว่าต้องเสียภาษีเท่าไหร่ ครับ